Vállalati számlavezetés (példa)

Kisebb éves forgalmat lebonyolító cégek számlavezetési költségeinek kalkulációja

A döntéshez két szempontot kell figyelembe venni és valamilyen arányban ötvözni: a díjtételeket és a szubjektív szempontokat. Legfontosabb szubjektív tényezők: gyorsaság, udvariasság, pontosság, személyes rokonszenv, banki környezet stb.

Sajnos rossz hírem van, a döntéshez sok apró számítást kell elvégezni, amelyekhez segítségképpen az alábbi esetleírások végigszámolását javasoljuk.

A példa kedvéért válasszunk ki két elképzelt bankot, amelyek az alábbi kondíciókat ajánlják:

A bank B bank
a.) elektronikus kapcsolat esetén: átutalás jutaléka-bankon belül 0,05 %, min 50 Ft 0,15 %, min 100 Ft
– bankközi forgalom 0,09 %, min 50 Ft 0,15 %, min 100 Ft
b.) nem elektronikus (kézi) tételek: 0,4 %, min 400 Ft 0,15 %, min 100 Ft
c.) számlatartási díj: 1.500 Ft/hó
d.) pénztári jutalékok: -befizetés 0,03 %, min 20 Ft
– készpénz felvétel 0,4 %, min 400 Ft 0,1 %, min 50 Ft
e.) bankinformáció kiállítása 1.000 Ft/db 2.000 Ft/db
f.) bankgarancia díja -3 MFt-ig 10.000 Ft/év 4,0 %/év min. 8 e Ft/hó
– 3 MFt felett 1,5 %/év min 45 eFt/hó 4,0 %/év min. 120eFt/hó
g.) folyószámlahitel évi kamata 19 % 19 %
– kezelési költsége 1 %
– rendelkezésre tart.díja: 1 %

1. esetleírás:

A társaság most alakult, várhatóan az első évben csak heti egy átutalása lesz kb 500 eFt értékben (bankon kívüli, elektronikus tételek), pénztári szolgáltatást csak kivételes esetben, vegyük úgy, hogy évi 2 alkalommal vesznek igénybe (2*400 eFt felvétele).

Éves számlavezetési költség:

A bank B bank
átutalás 23.400 Ft 39.000 Ft
számlatartási díj 18.000 Ft
pénztári jutalék 3.200 Ft 800 Ft
összesen 44.600 Ft 39.800 Ft

Tanulság: nem elég csak a forgalmi jutalék mértékét vizsgálni. Természetesen egy induló év forgalmát előre meghatározni valószínűleg nem sikerül, így ebben az esetben (tekintettel a minimális különbségre) a szubjektív szempontok alapján javasoljuk a bankválasztást.

2. esetleírás:

A társaság több éve működik, a forgalmát jól megtudja előre határozni. Építőipari munkákat végeznek, számlaforgalmuk havi 5*15 eFt és 2*3 MFt átutalás (bankon belül, elektronikus úton), bankon kívül évi 3*5 MFt. Pénztárból havonta egyszer vesznek fel 4 MFt-ot. További igényük a közbeszerzési pályázatokhoz havi 5 db bankinformáció és évi 4 db 2 MFt-os ajánlati garancia (1 hónapra), 2 db 20 MFt-os jóteljesítési garancia (1/2 évre).

Éves számlavezetési költség:

A bank B bank
átutalás 3000+36.000+13.500 Ft 6.000+108.000+22.500 Ft
számlatartási díj 18.000 Ft
pénztári jutalék 192.000 F 48.000 Ft
összesen 262.500 Ft 184.500 Ft
bankinformáció 60.000 Ft 120.000 Ft
bankgarancia 40.000+2×270.000 Ft 32.000+2×720.000 Ft
Mindösszesen 902.500 Ft 1.776.500 Ft

Tanulság: Ha csak a számlavezetési kondíciókat nézzük, a pénztárhasználat teszi drágává az “A” bankot, akinek azonban sokkal kedvezőbbek a garancia és bankinformáció nyújtási jutalékai. Számlanyitáskor a teljes banki szolgáltatás költségeit vizsgáljuk, mivel bankgaranciát jellemzően nem ad ki a bank csak számlával rendelkező, hitelképes ügyfélnek.

3.esetleírás:

A társaság több élelmiszerboltot üzemeltet. Az átutalásaik sok kisebb tételből állnak (havi 10*50 eFt és 2*800 eFt bankközi, elektronikus és 8*70 eFt kézi). Jelentős a készpénz befizetés (havi 8*1 MFt ). Folyószámlahiteligényük 3 MFt, 1/2 évre, kb 60 %-os mértékig fogják kihasználni. (A rendelkezésre tartási jutalékot az igénybe nem vett részre, időarányosan kell számolni.)

A bank B bank
átutalás 6.000+17.280+38.400 Ft 12.000+28.800+10.080 Ft
számlatartási díj 18.000 Ft
pénztári jutalék 28.800 Ft
összesen 108.480 Ft 50.880 Ft
hitelkamat 171.000+6.000 Ft 171.000+45.000 Ft
Mindösszesen 285.480 Ft 266.880 Ft

Tanulság:

Az A bank számlavezetési költségei jóval magasabbak, azonban a hitele olcsóbb. (A kezelési költséget a teljes összegre induláskor ki kell fizetni, a rendelkezésre tartási díjat csak utólag és havonta.) Összességében a B bank kondíciói valamivel kedvezőbbek, azonban a szerződés meghosszabbításakor (egy év múlva) a kezelési költséget ismét fel fogják számítani. (további 45 eFt).

Minden vélemény számít!

Név *
Email *
Weboldal