Kisebb éves forgalmat lebonyolító cégek számlavezetési költségeinek kalkulációja
A döntéshez két szempontot kell figyelembe venni és valamilyen arányban ötvözni: a díjtételeket és a szubjektív szempontokat. Legfontosabb szubjektív tényezők: gyorsaság, udvariasság, pontosság, személyes rokonszenv, banki környezet stb.
Sajnos rossz hírem van, a döntéshez sok apró számítást kell elvégezni, amelyekhez segítségképpen az alábbi esetleírások végigszámolását javasoljuk.
A példa kedvéért válasszunk ki két elképzelt bankot, amelyek az alábbi kondíciókat ajánlják:
| A bank | B bank | |
|---|---|---|
| a.) elektronikus kapcsolat esetén: átutalás jutaléka-bankon belül | 0,05 %, min 50 Ft | 0,15 %, min 100 Ft |
| – bankközi forgalom | 0,09 %, min 50 Ft | 0,15 %, min 100 Ft |
| b.) nem elektronikus (kézi) tételek: | 0,4 %, min 400 Ft | 0,15 %, min 100 Ft |
| c.) számlatartási díj: | 1.500 Ft/hó | – |
| d.) pénztári jutalékok: -befizetés | 0,03 %, min 20 Ft | – |
| – készpénz felvétel | 0,4 %, min 400 Ft | 0,1 %, min 50 Ft |
| e.) bankinformáció kiállítása | 1.000 Ft/db | 2.000 Ft/db |
| f.) bankgarancia díja -3 MFt-ig | 10.000 Ft/év | 4,0 %/év min. 8 e Ft/hó |
| – 3 MFt felett | 1,5 %/év min 45 eFt/hó | 4,0 %/év min. 120eFt/hó |
| g.) folyószámlahitel évi kamata | 19 % | 19 % |
| – kezelési költsége | – | 1 % |
| – rendelkezésre tart.díja: | 1 % | – |
1. esetleírás:
A társaság most alakult, várhatóan az első évben csak heti egy átutalása lesz kb 500 eFt értékben (bankon kívüli, elektronikus tételek), pénztári szolgáltatást csak kivételes esetben, vegyük úgy, hogy évi 2 alkalommal vesznek igénybe (2*400 eFt felvétele).
Éves számlavezetési költség:
| A bank | B bank | |
|---|---|---|
| átutalás | 23.400 Ft | 39.000 Ft |
| számlatartási díj | 18.000 Ft | – |
| pénztári jutalék | 3.200 Ft | 800 Ft |
| összesen | 44.600 Ft | 39.800 Ft |
Tanulság: nem elég csak a forgalmi jutalék mértékét vizsgálni. Természetesen egy induló év forgalmát előre meghatározni valószínűleg nem sikerül, így ebben az esetben (tekintettel a minimális különbségre) a szubjektív szempontok alapján javasoljuk a bankválasztást.
2. esetleírás:
A társaság több éve működik, a forgalmát jól megtudja előre határozni. Építőipari munkákat végeznek, számlaforgalmuk havi 5*15 eFt és 2*3 MFt átutalás (bankon belül, elektronikus úton), bankon kívül évi 3*5 MFt. Pénztárból havonta egyszer vesznek fel 4 MFt-ot. További igényük a közbeszerzési pályázatokhoz havi 5 db bankinformáció és évi 4 db 2 MFt-os ajánlati garancia (1 hónapra), 2 db 20 MFt-os jóteljesítési garancia (1/2 évre).
Éves számlavezetési költség:
| A bank | B bank | |
|---|---|---|
| átutalás | 3000+36.000+13.500 Ft | 6.000+108.000+22.500 Ft |
| számlatartási díj | 18.000 Ft | – |
| pénztári jutalék | 192.000 F | 48.000 Ft |
| összesen | 262.500 Ft | 184.500 Ft |
| bankinformáció | 60.000 Ft | 120.000 Ft |
| bankgarancia | 40.000+2×270.000 Ft | 32.000+2×720.000 Ft |
| Mindösszesen | 902.500 Ft | 1.776.500 Ft |
Tanulság: Ha csak a számlavezetési kondíciókat nézzük, a pénztárhasználat teszi drágává az „A” bankot, akinek azonban sokkal kedvezőbbek a garancia és bankinformáció nyújtási jutalékai. Számlanyitáskor a teljes banki szolgáltatás költségeit vizsgáljuk, mivel bankgaranciát jellemzően nem ad ki a bank csak számlával rendelkező, hitelképes ügyfélnek.
3.esetleírás:
A társaság több élelmiszerboltot üzemeltet. Az átutalásaik sok kisebb tételből állnak (havi 10*50 eFt és 2*800 eFt bankközi, elektronikus és 8*70 eFt kézi). Jelentős a készpénz befizetés (havi 8*1 MFt ). Folyószámlahiteligényük 3 MFt, 1/2 évre, kb 60 %-os mértékig fogják kihasználni. (A rendelkezésre tartási jutalékot az igénybe nem vett részre, időarányosan kell számolni.)
| A bank | B bank | |
|---|---|---|
| átutalás | 6.000+17.280+38.400 Ft | 12.000+28.800+10.080 Ft |
| számlatartási díj | 18.000 Ft | – |
| pénztári jutalék | 28.800 Ft | – |
| összesen | 108.480 Ft | 50.880 Ft |
| hitelkamat | 171.000+6.000 Ft | 171.000+45.000 Ft |
| Mindösszesen | 285.480 Ft | 266.880 Ft |
Tanulság:
Az A bank számlavezetési költségei jóval magasabbak, azonban a hitele olcsóbb. (A kezelési költséget a teljes összegre induláskor ki kell fizetni, a rendelkezésre tartási díjat csak utólag és havonta.) Összességében a B bank kondíciói valamivel kedvezőbbek, azonban a szerződés meghosszabbításakor (egy év múlva) a kezelési költséget ismét fel fogják számítani. (további 45 eFt).
